Самозанятые

Специальный налоговый режим для самозанятых граждан — НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД

Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который применяется на территории всех субъектов РФ. На территории Воронежской области налог на профессиональный доход введен с 1 января 2020 года (Федеральный закон от 15.12.2019 № 428-Ф3). Действовать этот режим будет в течение 10 лет.

НЕТ ОТЧЕТОВ И ДЕКЛАРАЦИЙ

Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.

ЧЕК ФОРМИРУЕТСЯ В ПРИЛОЖЕНИИ

Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

НЕ НУЖНО ПЛАТИТЬ ФИКСИРОВАННЫЕ ВЗНОСЫ НА ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ

Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.

ЛЕГАЛЬНАЯ РАБОТА БЕЗ СТАТУСА ИП

Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения.

ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Сумма вычета — 10 000 рублей.
Ставка 4% уменьшается до 3%,
ставка 6% уменьшается до 4%.
Расчет автоматический.

НЕ НУЖНО СЧИТАТЬ НАЛОГ К УПЛАТЕ

Налог начисляется автоматически в приложении.
Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.

ВЫГОДНЫЕ НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ

4% — с доходов от физлиц.
6% — с доходов от юрлиц и ИП.
Других обязательных платежей нет.

ПРОСТАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ

Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг.

СОВМЕЩЕНИЕ С РАБОТОЙ ПО ТРУДОВОМУ ДОГОВОРУ

Зарплата не учитывается при расчете налога.
Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия:

  • они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
  • при ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
  • не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам;
  • вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Вот несколько примеров, когда налогоплательщикам (самозанятым) подойдет специальный налоговый режим:

  • удаленная работа через электронные площадки;
  • оказание косметических услуг на дому;
  • сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
  • услуги по перевозке пассажиров и грузов;
  • продажа продукции собственного производства;
  • фото- и видеосъемка на заказ;
  • проведение мероприятий и праздников;
  • юридические консультации и ведение бухгалтерии;
  • строительные работы и ремонт помещений.

Налог на профессиональный доход можно платить и при осуществлении других видов деятельности, если соблюдаются все условия, предусмотренные Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 МЛН РУБЛЕЙ.


Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.


Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц.

Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам.

С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход. Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем.

Особенности применения специального налогового режима:

Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.

Индивидуальные предприниматели не уплачивают:

  • налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;
  • налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;
  • фиксированные страховые взносы.

Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода.

При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

Не вправе применять специальный налоговый режим:

  • лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
  • лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  • лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением случаев ведения такой деятельности при условии применения налогоплательщиком-продавцом контрольно-кассовой техники при расчетах с заказчиками за указанные услуги в соответствии с действующим законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники;
  • лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
  • лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ;
  • налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.

СФОРМИРУЙТЕ ЧЕК ПО КАЖДОМУ ПОСТУПЛЕНИЮ В ТЕЧЕНИЕ МЕСЯЦА

получайте информацию о начислениях налога онлайн

УКАЖИТЕ ПЛАТЕЛЬЩИКА И СУММУ ДОХОДА ДО 12-ГО ЧИСЛА СЛЕДУЮЩЕГО МЕСЯЦ

узнайте сумму налога к уплате в приложении

ОТПРАВЬТЕ ЧЕК ПОКУПАТЕЛЮ ИЛИ РАСПЕЧАТАЙТЕ НА БУМАГЕ ДО 25-ГО ЧИСЛА СЛЕДУЮЩЕГО МЕСЯЦА

заплатите начисленный налог удобным способом

Процесс регистрации очень прост и не требует посещения налоговой инспекции, она осуществляется одним из следующих способов:

  1. через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое можно скачать для платформы Android через магазин приложений Google play, а для платформы Apple iPhone и iPad через AppStore;
  2. через личный вэб-кабинет «Мой налог», размещенный на сайте ФНС России;
  3. через любую кредитную организацию или банк, осуществляющие информационное взаимодействие с ФНС России в рамках этого эксперимента.

Единая информационная площадка «Клуб самозанятых»

Здесь собрана актуальная, полезная и необходимая информация

Личный менеджер по вопросам самозанятости

Оперативные ответы на вопросы и возникающие проблемы

Свободная площадка для общения самозанятых, обмена опытом, поиска клиентов


Финансовая поддержка

Льготный микрозайм региональной микрофинансовой организации Микрокредитная компания Фонд развития предпринимательства Воронежской области (МКК ФРПВО)

Поручительство по договорам микрозайма, кредита, лизинга, предоставления банковской гарантии. Если у Вас нет или недостаточно залога, поручителем может стать Гарантийный фонд Воронежской области (ГФВО)

Контакты:

г. Воронеж, ул. Свободы, 21, пом. 1/10

mail@fundsbs.ru

+7 (473) 280-10-77


Субсидия на компенсацию части затрат 35% на приобретение оборудования и инвентаря не более 3 млн. рублей

Заявки принимаются Управлением развития предпринимательства, потребительского рынка и инновационной политики администрации городского округа город Воронеж

Контакты:

г. Воронеж, ул. Среднемосковская, д. 10, 1 этаж, кабинет 13

aasannikov@cityhall.voronezh-city.ru; ovfomenko@cityhall.voronezh-city.ru

+7 (473) 228-30-39, +7 (473) 228-37-92


Льготная аренда государственного или муниципального имущества

Контакты: г. Воронеж, ул. Пушкинская, 5

+7 (473) 228-34-86, +7 (473) 255-20-26 uizo@cityhall.voronezh-city.ru

Контакты: г. Воронеж, пл. им. Ленина, д. 12

+7 (473) 212-73-73, +7 (473) 212-73-67 dizo@govvrn.ru


Бизнес-Навигатор МСП – официальный бесплатный онлайн-ресурс для развития малого бизнеса и тех, кто планирует открыть свое дело.

Портал предоставляет доступ к ряду сервисов для предпринимателей,

в том числе для самозанятых. Также самозанятые граждане могут воспользоваться сервисами анализа рынка и онлайн-расчета бизнес-планов по 15 видам бизнеса.


Образовательная поддержка

Семинары, тренинги, вебинары, мастер-классы, обучающие мероприятия, и иные мероприятия, направленные на содействие в приобретении знаний, навыков и умений, способствующих повышению уровня компетенций в вопросах ведения предпринимательской деятельности у физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».


Другие меры поддержки


Как получить поддержку

  • Необходимо применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» при этом обязательно быть зарегистрированным на территории Воронежской области
  • Заполнить заявку на получение услуги и передать оригинал заявки любым доступным способом в Центр “Мой бизнес”
  • Справка, подтверждающая статус физического лица, применяющего специальный налоговый режим «НПД», зарегистрированного в установленном порядке на территории Воронежской области и также передать любым доступным способом в Центр “Мой бизнес”

Если у Вас остались вопросы по применению специального налогового режима — просто обратитесь за консультацией к нашим специалистам! Сделать это можно по телефону +7 (473) 20-70-100.

Есть вопросы?
Задайте их нам в центре «Мой бизнес» или online